Per la Cassazione è inidoneo il Modello privo di una completa mappatura dei rischi e in assenza di documentati controlli da parte dell'Odv, pertaltro monocratico e con un budget assai ridotto.
Elaborato dal tavolo tecnico il testo di riforma del decreto 231, giunto finalmente sul tavolo del Ministro della Giustizia.
Tax Control Framework (TCF): non solo un onere, ma anche e soprattutto un'opportunità.
Dopo la revoca di tutte le misure dell'amministrazione giudiziaria disposte dal Tribunale di Milano nei confronti di note case di moda, si attende il procollo d'intesa per la legalità nel settore, sulla falsariga di quello già approvato per il settore della logistica.
Emmessa l'Ente Italiano di Normazione la nuova norma UNI 11961:2024, recante le “Linee guida per l’integrazione del sistema di gestione per la compliance UNI ISO 37301:2021 a supporto dei Modelli Organizzativi di Gestione e Controllo e degli Organismi di Vigilanza in conformità al D.Lgs. 231/2001”.
Pubblicato in Gazzetta Ufficiale (Serie generale n° 132 del 07-06-2024) il decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 29 aprile 2024 recante «Approvazione del codice di condotta per i contribuenti aderenti al regime di adempimento collaborativo» (e dell’Agenzia delle Entrate).
Sull’onda emotiva del crollo del cantiere Esselunga di Firenze del febbraio scorso, con decreto-legge 2 marzo 2024, n. 19, convertito, con modificazioni, dalla legge 29 aprile 2024, n. 56, il legislatore ha riscritto l’art. 27 d.lgs. 81/2008, introducendo un nuovo “sistema di qualificazione delle imprese e dei lavoratori autonomi tramite crediti”.
Si amplia progressivamente l'ambito di applicazione della disciplina sull'adempimento collaborativo, con l'abbassamento delle soglie dimensionali per l'accesso all'istituto volto a premiare le imprese impegnate nella prevenzione del rischio fiscale.
Pubblicato l’esito del monitoraggio svolto da ANAC lo scorso dicembre 2023 col proposito di rilevare le principali problematiche affrontare o da affrontare dai soggetti, pubblici e privati, tenuti all’attivazione dei canali di segnalazione all’interno della propria organizzazione.
La Francia introduce il legal privilege sulle consulenze legali redatte da giuristi d'impresa.